با دقت دقیق (EDD)

پیشرفت دقیق (EDD) یک فرآیند پیچیده است که باید برای کاهش خطرات پولشویی خاص برای یک سازمان معین طراحی شود. در این مقاله ، ما یک مرور کلی در مورد چگونگی عملکرد EDD و چرا مهم آن ارائه می دهیم.

شرکت هایی که تحت مقررات AML/CTF قرار دارند ، باید اقدامات لازم را انجام دهند تا مطابق با استانداردهای با هدف پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم باشند.

بسته به سطح خطر پولشویی و تأمین مالی تروریستی در ارتباط با یک رابطه خاص مشتری یا تجاری ، شرکت ها یا با دقت و احتیاط ساده (SDD) ، دقت مشتری (CDD) یا دقت لازم (EDD) را انجام می دهند. در این مقاله به پیشرفته ترین اندازه گیری ، EDD می پردازیم.

با دقت دقیق پیشرفته (EDD) یک فرآیند پیچیده است که در موقعیت های پرخطر اعمال می شود. در زیر یک مرور کلی از فرآیند ارائه شده است که می تواند نقطه شروع خوبی برای تنظیم یک روش EDD مؤثر در شرکت شما باشد.

نکات برجسته

دقت و دقت در مقابل مشتری دقت مشتری

با دقت لازم (EDD) چه چیزی افزایش یافته است؟

پیشرفت دقیق (EDD) مجموعه ای از اقدامات اعمال شده در شرایطی است که حاکی از خطر بیشتر پولشویی و تأمین مالی تروریستی است. اقدامات EDD شامل سایر روشها است:

• به دست آوردن اطلاعات خاص در مورد مشتری (به عنوان مثال ، نام ، تاریخ تولد) ؛
• تعیین صاحب سود مشتری ؛
• ایجاد هدف و ماهیت مورد نظر روابط تجاری و غیره

اگرچه EDD به عنوان یک تغییر گسترده CDD در نظر گرفته می شود ، اما تفاوت های قابل توجهی بین آنها وجود دارد.

با دقت مشتری (CDD) چیست؟

با دقت مشتری (CDD) برنامه ای با هدف جلوگیری از پولشویی است. یک برنامه CDD صدا باید شامل چندین عنصر باشد. از جمله آنها شناسایی کامل اشخاص فردی و حقوقی ، سیاست پذیرش مشتری ، نظارت بر حساب و معاملات بر اساس خطرات ارائه شده است.

مشاغل باید هنگام برقراری رابطه تجاری CDD را انجام دهند. به عنوان مثال ، یک بانک یا بستر تجاری ممکن است قبل از اینکه به آنها اجازه دهد یک حساب کاربری ایجاد کرده و پول را به آن واریز کنند ، باید گذرنامه مشتری را بررسی کند.

تفاوت بین CDD و EDD چیست؟

CDD و EDD سطوح مختلفی از دقت کافی هستند. تفاوت بین آنها ناشی از نتایج ارزیابی ریسک مشتری و انواع مشتریان و روابط تجاری است.

اگر در هنگام ارزیابی ریسک مشتری ، مشخص شود که مشتری سطح عادی از ریسک را ارائه می دهد ، می تواند از طریق CDD عبور کند. اما اگر مشخص شود که مشتری خطرناک است ، آنها باید تحت یک روش EDD قرار بگیرند. این به معنای ارائه اطلاعات اضافی زیر است:

• منبع بودجه درگیر ؛
• پیشینه و هدف معامله (ها) ؛
• سوابق رسمی ، اسناد ثبت نام و غیره

بر خلاف CDD ، EDD ممکن است نه تنها از مشتری بلکه از طرف شخص ثالث نیز به اطلاعات اضافی نیاز داشته باشد. این ممکن است شامل موارد زیر باشد.

• اطلاعات بانکی؛
• اطلاعات مربوط به روابط با سایر موسسات مالی ؛
• اطلاعات در مورد اعضای هیئت مدیره و ذینفعان ؛
• سوابق رسمی شرکت از مدیریت شرکت.

چرا EDD مهم است؟

به زبان ساده، استفاده از EDD برای جلوگیری از موقعیت های پرخطر که منجر به جریمه های سنگین می شود، ضروری است. به عنوان مثال، در سال 2019، دستور کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده، Credit Suisse Group AG را به دست داشتن در تقلب و نقض کنترل های حسابداری داخلی متهم کرد. Credit Suisse Group AG پول زیادی برای پروژه های دولتی موزامبیک جمع آوری کرد و مقامات دولتی موزامبیک از آن سوء استفاده کردند. طبق گزارش بلومبرگ، Credit Suisse موافقت کرد که در مجموع 475 میلیون دلار به کمیسیون SEC، وزارت دادگستری ایالات متحده و اداره رفتار مالی بریتانیا برای تسویه این اتهامات بپردازد. به همین دلیل است که برای بانک ها مهم است که هنگام کار با مشتریان پرخطر، مانند PEP، اقدامات EDD اضافی را اعمال کنند.

چه کسی و چه زمانی به بررسی دقیق نیاز دارد؟

طبق تعریف، همه شرکت های مالی باید الزامات AML را رعایت کنند و در صورت لزوم، EDD را اعمال کنند. این فرآیند زمانی لازم است که:

• شخصی مشتری جدیدی می شود یا برای یک محصول یا خدمات جدید درخواست می دهد (بسته به ماهیت محصول یا خدماتی که برای آن درخواست می کند).
• شاخص هایی وجود دارد که نشان می دهد ریسک مرتبط با یک رابطه تجاری موجود افزایش یافته است.
• هنگامی که مشتری/شریک تجاری به عنوان یک فرد در معرض سیاسی (PEP) یا عضو خانواده یا نزدیک شناخته شده یک PEP شناسایی شود. این بدان معناست که مشتری ارتباطات نزدیکی با مقامات مانند سران کشورها یا سران دولت دارد و ممکن است در فساد و پولشویی دست داشته باشد.
• هنگامی که مشتریان با بخش های تجاری پرخطر، مانند تجارت اسلحه یا صنعت قمار ارتباط دارند.
• زمانی که خطر پولشویی زیاد باشد، مانند یک معامله غیرعادی بدون دلیل واضح یا درگیر کردن مشتری با جزئیات مشکوک.
• هنگامی که مشتری پس از برقراری رابطه، مدارک شناسایی یا اطلاعات جعلی یا سرقت شده را ارائه می دهد.

در بالا نمونه‌هایی از موقعیت‌های پرخطر وجود دارد که اقدامات EDD را آغاز می‌کنند. با این حال، این بدان معنا نیست که همه مشتریان «پرخطر» به طور خودکار درگیر فعالیت‌های مجرمانه هستند. در عوض، آنها عوامل خطر بالاتری را نشان می دهند که توجه بیشتر را ایجاب می کند. از این گذشته، عدم اعمال اقدامات EDD در یک موقعیت مشکوک می تواند منجر به عواقب بسیار جدی شود.

فاکتورهای دقت لازم

1. عوامل خطر مشتری، شاخص های مرتبط با مشتری نهایی هستند که می تواند یک فرد یا یک شرکت باشد. این شامل:

• مشاغل پول نقد؛
• بستگان نزدیک یک PEP؛
• مشتریانی که غیر مقیم هستند.

2. عوامل خطر کشور یا جغرافیایی به شاخص های مربوط به محل استقرار یک تجارت اشاره دارد. تاسیس در یک مکان مشخص به این معنی است که کسب و کار دارای موارد زیر است:

• محل اصلی کسب و کار آن در آن کشور؛
• تابع مرجع نظارتی در آن کشور (برای شرکت های مالی و اعتباری) است.

کشورهایی که تحت تحریم باشند و توسط وزیر امور خارجه به عنوان حامیان تروریسم بین المللی معرفی شوند، می توانند پرخطر تلقی شوند. کشورهای پرخطر دارای کاستی های استراتژیک قابل توجهی در رژیم های خود برای مقابله با پولشویی هستند، طبق فهرست شاخص شفافیت دارای سطح قابل توجهی از فساد هستند و/یا عضو گروه ویژه اقدام مالی (FATF) نیستند.

در بیشتر موارد، کارشناسان ایران، کره شمالی، سوریه، پاکستان و برخی کشورهای ثالث دیگر را پرخطر می دانند و نیاز به EDD دارند. کمیسیون اروپا همچنین کشورهای ثالث پرخطر را با توجه به کمبودهای استراتژیک در رژیم های آنها در مورد AML/CTF شناسایی می کند.

بسته به پروفایل ریسک ML/TF آنها ، کشورهایی که در معرض خطر پرخطر هستند ، می توان در گزارش های ارزیابی متقابل FATF ، شاخص ادراک فساد بین المللی شفافیت ، گزارش حقوق بشر FCO ، مجازات های خزانه داری HM و غیره یافت.

3. محصول ، خدمات ، معامله یا فاکتورهای خطر کانال تحویل شاخص های مربوط به پیچیدگی محصولات ، خدمات یا معاملات در روابط تجاری با مشتری هستند. در اینجا ، شرکت باید خطرات مربوط به سطح شفافیت ، پیچیدگی و ارزش یا اندازه محصول ، خدمات یا معامله را در نظر بگیرد.

به عنوان مثال ، هنگامی که معاملات شامل چندین طرف یا حوزه های قضایی متعدد هستند ، لازم است EDD را انجام دهد. همچنین هنگامی اعمال می شود که محصولات یا خدمات با هزینه های پول نقد و خدمات پرداخت درگیر شوند. بر این اساس ، مهم است که خطرات ML/TF را در نظر بگیرید و در صورت ارتباط معاملات به EDD اعمال کنید:

• روغن
• بازوها
• محصولات دخانیات ؛
• فلزات گرانبها؛
• مصنوعات فرهنگی ؛
• سایر موارد باستان شناسی ، تاریخی ، فرهنگی و مذهبی.

فاکتورهای خطر کانال تحویل باید در نظر گرفته شود که مشتری از نظر جسمی برای بررسی هویت حضور نداشته باشد و چه زمانی پرداخت مشتری توسط اشخاص ثالث ناشناخته انجام می شود.

بنابراین ، روشهای EDD با توجه به ماهیت و مشخصات ریسک متفاوت است و بسته به وضعیت خاص می تواند اشکال مختلفی داشته باشد. روشهای تأیید پیشرفته باید متناسب با سطح ریسک مشخص شده باشد.

نحوه انجام دقت کافی

برای انجام EDD روش درست ، مراحل زیر را توصیه می کنیم:

مرحله 1: از یک رویکرد مبتنی بر ریسک استفاده کنید

FATF مستلزم آن است که همه کشورها و مشاغل با استفاده از یک رویکرد مبتنی بر ریسک برای اقدامات احتیاطی AML فعالیت کنند. این امر در مورد هر سطح از انطباق AML ، از جمله EDD صدق می کند.

فرآیند EDD با تأیید مشتریان و تعیین سطح ریسک آغاز می شود که ممکن است منجر به تحقیقات بیشتر شود. طبق توصیه های FATF ، یک رویکرد مبتنی بر ریسک به کشورهای عضو FATF اجازه می دهد تا مجموعه ای از اقدامات انعطاف پذیر تری را برای هدف قرار دادن منابع خود به طور مؤثر و اعمال اقدامات پیشگیرانه مربوط به ماهیت خطرات اتخاذ کنند.

مرحله 2: اطلاعات شناسایی اضافی را بدست آورید

یک شرکت باید اطلاعات اضافی را از مشتریان پرخطر جمع کند. این اطلاعات را می توان از پرسشنامه ای که به طور خاص برای چنین مشتریانی طراحی شده است ، و همچنین از اسناد خاصی که در زیر ذکر کرده ایم ، بدست آورید:

برای مشاغل و سایر نهادهای حقوقی:

• سوابق رسمی شرکت از مدیریت شرکت ؛
• اسناد ثبت نام از ثبت محلی شرکت ها ؛
• اساسنامه ، توافق نامه های مشارکت و گواهینامه های تجاری ؛
• نام و مکان مشتریان و تأمین کنندگان ؛
• اطلاعات بانکی و روابط با سایر موسسات مالی ؛
• هویت اعضای هیئت مدیره و ذینفعان.

برای افراد در معرض سیاسی (PEP):

• عنوان و جزئیات در مورد موقعیتی که PEP در اختیار دارد یا در اختیار دارد.
• اگر PEP یک همکار نزدیک یا عضو خانواده باشد ، باید هویت ، عنوان ، نقش و سطح نزدیکی به مقامات دولتی برقرار شود.

مرحله 3: منبع وجوه و مالکیت سود نهایی (UBO) را تجزیه و تحلیل کنید

EDD نیاز به تأیید مشروعیت منبع وجوه و منبع ثروت دارد:

• اشخاص حقیقی؛
• شرکت ها ؛
• صاحبان سودمندی شرکت ها.

در صورت وجود هرگونه تناقض در درآمد، منبع ثروت، منبع وجوه، و دارایی خالص مشتری، ممکن است مدارک اضافی برای تایید منشاء وجوه برای توجیه کامل تناقضات ذکر شده در بالا مورد نیاز باشد. در چنین مواردی، اسناد زیر نیاز به تجزیه و تحلیل دارند:

• سهام؛
• حقوق؛
• جوایز؛
• سرمایه گذاری؛
• سود سهام؛
• دارایی های؛
• ویژگی؛
• وراثت.

امتناع از ارائه چنین اسنادی یا عدم وجود آنها ممکن است نشان دهنده وجود دلایل سوء ظن به پولشویی باشد.

مرحله 4: نظارت بر تراکنش ها را اجرا کنید

ارزیابی تمام تاریخچه تراکنش مشتری موجود و دسترسی به جزئیات تراکنش مانند موارد زیر ضروری است:

• پیشینه معامله؛
• هدف از معامله؛
• ماهیت معامله؛
• مدت معامله؛
• احزاب درگیر

در تراکنش های رمزنگاری، شاخص های پرچم قرمز مربوط به تراکنش ها باید تجزیه و تحلیل شوند. اینها شامل معاملاتی است که در آنها:

• ارزهای رمزنگاری شده در مقادیر اندکی ساختار یافته اند تا آستانه های گزارش دهی را کاهش دهند.
• چندین تراکنش با ارزش بالا در متوالی کوتاه انجام می شود، مانند ظرف 24 ساعت.
• رمزارز بلافاصله به چندین VASP و غیره منتقل می شود.

مرحله 5: از رسانه های منفی و بررسی منفی استفاده کنید

مقالات مطبوعاتی، گزارش‌ها و سایر رسانه‌ها (از جمله شبکه‌های اجتماعی) ممکن است شهرت مشتری شما را روشن کند و به ایجاد یک نمایه کامل مشتری کمک کند. تحقیقات رسانه ای شهرت/مضرات باید به عنوان بخشی از EDD انجام شود و به طور منظم به روز شود.

مرحله 6: یک بازدید در محل انجام دهید

عدم وجود نشانی واقعی یا وجود آدرسی غیر منطبق با اسناد رسمی می تواند یک شاخص پرخطر در نظر گرفته شود. همه اشخاص حقوقی مانند بانک ها و شرکت ها دارای آدرس فیزیکی هستند که باید از قبل تایید شود.

مرحله 7: نظارت مستمر را اجرا کنید

شرکت ها باید نظارت مستمری را در مسیر روابط تجاری با مشتریان خود انجام دهند. به روز رسانی اطلاعات مشتری تحت مقررات AML مورد نیاز است.

فراوانی غربالگری تحریم ها بخش مهمی از نظارت مستمر است. این باید در حین ورود مشتری، در حین تراکنش ها و به عنوان بخشی از نظارت مداوم بر مشخصات مشتری انجام شود. بنابراین، شرکت‌ها باید با تغییرات مداوم در فهرست تحریم‌ها همگام باشند تا پروفایل ریسک مشتریان را به‌طور منظم به‌روزرسانی کنند.

نظارت مداوم بر مشتریان پرخطر نیاز به زمان و تلاش زیادی دارد. داشتن یک استراتژی نظارتی مناسب برای هر مشتری پرخطر راحت خواهد بود.

نمونه‌ای از بررسی دقیق‌تر

رویه‌های دقت لازم برای مشتریان پرخطر استفاده می‌شود. نمونه ای از چنین مشتریانی می تواند افراد در معرض سیاسی (PEP) باشد. طبق استانداردهای FATF، PEP ها در دسته مشتریان پرخطر قرار می گیرند، زیرا در موقعیت هایی قرار دارند که می توانند به طور بالقوه برای هدف پولشویی مورد سوء استفاده قرار گیرند.

هنگام شناسایی PEP، یک شرکت باید ایجاد کند:

• اگر آنها PEP داخلی یا خارجی هستند.
• نوع PEP (یک نماینده کنگره، یک سیاستمدار، یک رئیس ستاد)؛
• اگر این PEP موقعیت فعلی خود را حفظ کند.
• دوره ای که در طی آن چنین سمتی داشتند;
• منابع وجوه و ثروت آنها یک PEP است.

چالش اصلی EDD درک میزان اطلاعات لازم در مورد یک مشتری است. راه حل اجرای یک رویکرد مبتنی بر ریسک است.

نرم افزار پیشرفته Due Diligence

ارائه دهندگان انطباق KYC EDD خودکار را ارائه می دهند. این راه حل ها می توانند مبتنی بر ابر یا در محل باشند. با این حال ، بسیاری از راه حل های نرم افزاری کاملاً ناکارآمد و اجرای آن دشوار هستند. برای چنین مواردی ، ما یک راهنما برای کمک به شما در انتخاب KYC مناسب برای نیازهای شرکت خود تهیه کردیم.

چک لیست دقیق دقیق

در اینجا یک چک لیست برای ارزیابی سریع آمادگی برنامه EDD خود وجود دارد:

1. مشخصات ریسک مشتریان خود را درک کنید.
2. در صورت لزوم اطلاعات اضافی را بدست آورید.
3. بررسی های گسترده پس زمینه و نظارت بر معاملات.
4. داده های خود را مطابق با استانداردهای انطباق سازماندهی و ایمن کنید.
5. داده ها را برای تنظیم کننده ها در دسترس نگه دارید.

در اینجا در Sumsub ، ما با دقت کافی KYC را که توسط تنظیم کننده های محلی و بین المللی تأیید شده است ، انجام می دهیم. ما به اصول انطباق KYC/AML متعهد هستیم و روشهای ما بار مشتری خود را کاهش می دهد. برای اطلاعات بیشتر در مورد راه حل های ما ، با کارشناسان ما تماس بگیرید.

EDD برای همه بازیگران تجاری تفاوت ایجاد می کند

اگر شرکت ها یا افراد از انجام سطح مورد نیاز مشتری غفلت کنند ، این ممکن است منجر به عواقب قانونی ، مالی و شهرت شود. در سال 2020 ، بیش از 212 نفر به دلیل نقض انطباق AML 99. 3 میلیون دلار جریمه شدند. علاوه بر این ، فاقد انطباق ، نقاط ضعف در سیستم ها و کنترل های AML یک شرکت را نشان می دهد ، و این نشان دهنده عوامل خطر برای پولشویی ، فرار از مجازات های مالی یا تأمین مالی تروریستی است.

به هر حال ، مشاغل می توانند علاوه بر انطباق نظارتی ، از اعمال EDD در جنبه های مختلف بهره مند شوند. با کمک EDD ، شرکت ها به مشتریان نشان می دهند که به شهرت خود اهمیت می دهند و فقط در تجارت قانونی درگیر می شوند. علاوه بر این ، تأیید عمیق مشتری ترجیحات و نیازهای خود را نشان می دهد ، که ممکن است منجر به تجربه بهتر مشتری شود.

سوالات متداول (سؤالات متداول) در مورد EDD

• با دقت لازم (EDD) چه چیزی افزایش یافته است؟

با دقت و دقت دقیق یک روش تأیید عمیق برای موارد خطرناک ، غیر شفاف و مشکوک است.

دقت کافی برای مشتریان "ریسک بالا" ، یعنی کسانی که احتمالاً در پولشویی ، تأمین مالی تروریستی یا فعالیتهای مربوط به کلاهبرداری درگیر هستند ، لازم است.

KYC یا "مشتری خود را بدانید" فرایند کسب اطلاعات در مورد مشتریان برای اهداف شناسایی است. فرآیند KYC معمولاً هنگام برقراری روابط تجاری انجام می شود. EDD یک نوع و سطح فرآیند KYC است که از یک رویکرد جامع برای شناسایی و تأیید استفاده می کند.

رعایت الزامات با احتیاط دقیق (EDD) برای هر شغلی که مایل به جلوگیری از تحریم های نظارتی باشد ، بسیار مهم است. بخوانید چرا نیاز به دقت بیشتری در بانکداری وجود دارد؟

بانکها مجبورند از روشهای EDD برای مشتریان پرخطر استفاده کنند ، زیرا این امر به تشخیص فعالیت های غیرقانونی و مطابق با مقررات AML کمک می کند. KYC و EDD یک شرکت را برای مشتریان فعلی و آینده قابل اعتماد تر می کند.