سود خالص و سود انباشته: تفاوت چیست؟

سود انباشته شاخص کلیدی عملکرد مالی یک شرکت است. در ادامه بخوانید تا در مورد آنها، نحوه محاسبه آنها، تهیه صورت سود انباشته و موارد دیگر اطلاعات کسب کنید.

فهرست مطالب

سود انباشته چیست؟

سود انباشته که گاهی سرمایه اعضا نامیده می شود، همان چیزی است که پس از پرداخت سود سهام به سهامداران، از سود خالص شما باقی می ماند.

سهامداران سرمایه گذارانی هستند که دارای سهام یا سهام در کسب و کار شما هستند.

سود سهام توزیع درآمد شرکت به سهامداران است. گاهی اوقات به عنوان سود نقدی پرداخت می شود. شرکت ها ممکن است یک برنامه سرمایه گذاری مجدد سود سهام (DRIP) برای سهامداران ارائه دهند تا سود سهام را مجدداً در سهام شرکت سرمایه گذاری کنند، معمولاً با تخفیف.

به طور معمول، سود انباشته شما تا زمانی که وجوه برای سرمایه گذاری مجدد در شرکت یا پرداخت سود سهام آتی استفاده شود، در یک حساب دفتر نگهداری می شود.

معمولاً آنها را در یک یا دو مکان پیدا خواهید کرد:

• در ترازنامه تحت بخش حقوق صاحبان سهام یا سهامداران
• به عنوان یک گزارش مستقل که به عنوان صورت سود انباشته یاد می شود

در موارد نادر، کسب و کارها آن را در صورت سود و زیان درج می کنند. پس از گزارش در ترازنامه، سود انباشته بخشی از ارزش دفتری کل کسب و کار می شود.

چرا سود انباشته مهم است؟

وام دهندگان و سرمایه گذاران هنگام تصمیم گیری در مورد اعتماد به پول خود، سود انباشته را حتی بیشتر از درآمد خالص در نظر می گیرند.

این به شما تصویر واضح تری از کسب و کارتان می دهد تا صرفاً به ارقام سود خالص ماهانه نگاه کنید، که بسته به طیف گسترده ای از عوامل می تواند بسیار متفاوت باشد.

همچنین نشان می دهد که آیا و چگونه باید پول را در تجارت خود سرمایه گذاری کنید.

• اگر این تعداد کم است، بهتر است پول را در کسب و کار به عنوان بالشتکی در برابر مشکلات جریان نقدی نگه دارید، نه اینکه آن را به عنوان سود سهام تقسیم کنید.
• اگر هر دو قابل توجه هستند، وقت آن رسیده است که روی رشد تجارت خود سرمایه گذاری کنید، شاید با تجهیزات یا امکانات جدید.

هم سود خالص و هم سود انباشته می توانند به شما کمک کنند تا سلامت مالی کلی شرکت خود را بسنجید.

درآمد خالص چیست؟

سود خالص یا سود خالص در برخی از صورت‌های سود و زیان نیز نامیده می‌شود، درآمد خالص پولی است که پس از کسر تمام هزینه‌ها، از جمله مالیات و هزینه‌های عملیاتی، باقی می‌ماند. مثلا:

• 70000 دلار درآمد – 60000 دلار هزینه = 10000 دلار سود خالص

درآمد پولی است که از فروش محصولات یا خدمات به مشتریان خود دریافت می کنید. هزینه ها همه چیزهایی است که کسب و کارها می پردازند مانند:

• اجاره و آب و برق
• حقوق و دستمزد کارکنان
• لوازم اداری
• کارمزد بانکی و سود وام
• حق بیمه
• تعمیرات و نگهداری
• تبلیغات و بازاریابی
• هزینه های حقوقی و حرفه ای
• مالیات
• استهلاک

پیگیری هزینه ها برای درک کلی از امور مالی شرکت شما بسیار مهم است، اما همچنین می تواند به شما کمک کند تا سود خالص خود را بهتر کنترل کنید.

به عنوان مثال، وقتی هزینه‌هایی مانند موارد ذکر شده در بالا را دنبال می‌کنید، می‌توانید ببینید که چگونه هر دسته به طور مستقیم بر سود خالص شما تأثیر می‌گذارد. ممکن است بتوانید از این داده ها برای کاهش هزینه های هدر رفته و افزایش سودآوری خود استفاده کنید.

می توانید از ردیاب های هزینه برای خودکارسازی این فرآیند استفاده کنید. برنامه‌های Xendoo با Quickbooks و Xero ارائه می‌شوند تا به شما کمک کنند تا از هزینه‌های تجاری خود مراقبت کنید.

سود انباشته در مقابل درآمد خالص

از آنجایی که درآمد خالص و سود انباشته تصویری از جریان نقدی شرکت شما به شما می دهد، پیگیری آنها مهم است. در حالی که این دو اصطلاح با هم همپوشانی دارند، مترادف نیستند.

درآمد خالص مبلغی است که شما پس از کم کردن هزینه های درآمد دارید. از طرف دیگر ، درآمد حفظ شده همان چیزی است که شما پس از پرداخت سود سهام از درآمد خالص مانده اید.

برای محاسبه آن باید درآمد خالص خود را که به عنوان سود خالص نیز شناخته می شود ، بدانید.

نحوه محاسبه درآمد حفظ شده

همانطور که گفته شد ، برای محاسبه درآمد حفظ شده باید چند مورد را بدانید.

• درآمد شما از دوره گزارش قبلی
• سود خالص (همچنین درآمد خالص نیز نامیده می شود)
• سود سهام که باید پرداخت کنید

پس از داشتن این ارقام ، می توانید از این فرمول درآمد حفظ شده استفاده کنید:

• شروع درآمد حفظ شده + درآمد خالص - سود سهام = درآمد حفظ شده

اگر سود سهام خود را پرداخت می کنید ، ملاحظاتی وجود دارد. به عنوان مثال ، می گویند شما برای جمع آوری سرمایه ، سهام مشترک را به سهامداران تجارت فروخته اید. این شرکت شروع به سود سالم می کند و می تواند سود سهام را بپردازد. هنگامی که هزینه ها ، هزینه کالاها و بدهی های شما تحت پوشش قرار گیرد ، باید سود سهام را به سهامداران بپردازید. رقمی که پس از پرداخت سهامداران باقی مانده است ، توسط تجارت یا حفظ شده است.

• 1000 دلار شروع درآمد حفظ شده + 10،000 دلار درآمد خالص - 2،000 دلار سود سهام = 9،000 دلار درآمد حفظ شده

اگر هیچ سهامدار ندارید ، محاسبه شما به این شکل است:

• 1000 دلار + 10،000 دلار - 0 دلار = 11،000 دلار

تعادل اولیه باید هنگام محاسبه آن برای اولین بار صفر باشد.

کسری انباشته شده

گاهی اوقات تجارت شما می تواند درآمد خالص مثبت را ثبت کند ، اما درآمد منفی حفظ شده است. این به عنوان کسری انباشته شناخته می شود.

اگر 70،000 دلار درآمد کسب کرده اید و 60،000 دلار هزینه کرده اید ، درآمد خالص شما برای ماه 10،000 دلار است. اما اگر دو سهامدار دارید و در آن ماه هر 7000 دلار سود سهام را پرداخت کرده اید ، مبلغ منفی باقی می مانند.

• 0 دلار + 10،000 دلا ر-14،000 دلار = -4000 دلار

نظارت بر درآمد خالص شما و درآمد حفظ شده به مرور زمان می تواند روندها و الگویی را که می توانید در چرخه تجارت بعدی برای آنها برنامه ریزی کنید ، برجسته کند.

ضررهای خالص

متأسفانه ، این احتمال نیز وجود دارد که هزینه های شما از درآمد شما فراتر رفته باشد ، یا اینکه سود خالص کسب کرده اید اما با پرداخت سود سهام جبران شده است. به این ضرر خالص گفته می شود.

برای برخی از مشاغل - مانند کسانی که نوسانات درآمد فصلی دارند - این طبیعی است. برای دیگران ، این یک پرچم قرمز است.

در صورت داشتن ضرر خالص ، به بیانیه سود و زیان شما نگاه می کند:

• 500 دلار + 1000 دلار - 2،000 دلار = - 500 دلار

دلایل زیادی وجود دارد که چرا مشاغل می توانند ضرر خالص را تجربه کنند ، از جمله:

• رقابت بیشتر
• افزایش هزینه کالا و موجودی
• هزینه های بالاتر (به عنوان مثال ، آب و برق ، لوازم ، حق بیمه)
• الگوهای فروش فصلی

انتظار می رود برخی از ضررهای خالص ، به ویژه برای مشاغل که نوسانات فصلی در فروش را تجربه می کنند. بنابراین ، مهمترین کاری که باید انجام شود ، آماده سازی از قبل برای دوره های کم درآمد است.

درآمد و سهامدار سهامدار

سهام سهامداران مانند ارزش خالص یک شرکت است. این می تواند برای گفتن سهامداران به سهامداران مورد استفاده قرار گیرد که پس از پرداخت بدهی ، یک شرکت در صورت انحلال یا فروخته شدن یک شرکت چقدر می تواند داشته باشد.

برای محاسبه سهام سهامداران ، از این فرمول استفاده کنید:

• کل دارایی ها - کل بدهی ها = سهامداران سهامداران

از آنجا که مشاغل در هر دوره حسابداری درآمد خالص را به درآمد حفظ شده اضافه می کنند ، آنها مستقیماً بر حقوق سهامداران تأثیر می گذارند.

نمونه ای از درآمد حفظ شده

شرکت های دولتی گزارش های سالانه را منتشر می کنند که شامل ترازنامه است ، بنابراین می توانید به راحتی نمونه هایی از درآمد حفظ شده را پیدا کنید. در اینجا چند مورد وجود دارد که می توانید مشاهده کنید:

به سادگی گزارش های سالانه را جستجو کرده و به جستجوی "درآمد حفظ شده" به ترازنامه یا CTRL + F بروید.

به عنوان مثال، ترازنامه سال 2019 شرکت اپل از سه ماهه سوم نشان می دهد که این شرکت درآمد انباشته 53. 724 میلیارد دلاری را تا پایان ژوئن 2019 ثبت کرده است. می توانید آن را در ترازنامه زیر مشاهده کنید.

نحوه تهیه صورت سود انباشته

شرکت ها معمولاً صورتحساب ها را به صورت فصلی یا سالانه منتشر می کنند. با این حال، شما می توانید در هر زمان یکی را ایجاد کنید. برای مثال، استارت‌آپ‌ها ممکن است آن‌ها را بیشتر پست کنند، زیرا اطلاعات مهمی برای وام دهندگان و سرمایه‌گذاران دارند. در اینجا مراحل تهیه بیانیه برای کسب و کار شما آمده است.

1. یک عنوان ایجاد کنید

در بالا، یک عنوان سه خطی برای بیانیه خود ایجاد کنید. خط اول نام کسب و کار را مشخص می کند. دومی حاوی عنوان سند است، به عنوان مثال، "بیانیه سود انباشته". خط سوم دوره حسابداری گزارش است، مانند یک سال یا یک سه ماهه.

2. مبلغ اولیه خود را محاسبه کنید

مبلغی را که با آن شروع کرده اید در بخش حقوق صاحبان سهام ترازنامه خود پیدا کنید. اگر در حال تهیه صورت‌حساب برای سال 2021 هستید، درآمد انباشته اولیه شما رقمی است که در ترازنامه پایان سال 2020 درج شده است.

3. درآمد خالص را اضافه کنید

اگر کسب و کار سود خالص 30000 دلار برای سال 2021 داشت، آن را به درآمد انباشته اولیه اضافه کنید. اگر ضرر خالص است، آن را از موجودی اولیه خود کسر کنید.

• 100, 000 دلار (سود انباشته 2020) + 30, 000 دلار (درآمد خالص 2021) = 130, 000 دلار

4. سود سهام را کم کنید

اگر کسب و کار شما سیاست تقسیم سود دارد و در آن دوره حسابداری پرداخت کرده است، این عدد را از درآمد خالص کسر کنید. اگر نه، 0 دلار کسر کنید. مهم نیست که آنها را پرداخت کرده اید یا نه، سود سهام را به عنوان بدهی یا کاهش ثبت می کنید.

5. کل را دریافت کنید

هنگامی که سود سهام را کم کردید، مانده پایان دوره حسابداری را دریافت خواهید کرد. این رقمی است که در ترازنامه تجاری بعدی خود در حساب سود انباشته ثبت خواهید کرد.

مهم است که همیشه این ارقام را با یک مشاور مالی حرفه ای یا حسابدار ماهر بررسی کنید.

چگونه Xendoo می تواند کمک کند

درک امور مالی شرکت شما بسیار مهم است. گزارش‌دهی صحیح می‌تواند به شما کمک کند تا الگوهای جریان نقدی خود را برجسته کنید و بدون در نظر گرفتن شرایط بیرونی‌تان، برای سودآوری کسب‌وکار خود، تنظیماتی را انجام دهید.

Xendoo می تواند صورت های مالی مانند سود انباشته، سود و زیان، ترازنامه و موارد دیگر را برای شما آماده کند. ما همچنین به شما کمک می کنیم بفهمید همه این اعداد برای شما و کسب و کار شما چه معنایی دارند. هر طرح Xendoo همراه با تیمی از حسابداران مجرب و نرم افزار حسابداری برتر ارائه می شود. می توانید برنامه ها را مشاهده کنید یا برای یک دوره آزمایشی رایگان ثبت نام کنید.

این پست صرفاً برای مقاصد اطلاعاتی استفاده می شود و به عنوان مشاوره حقوقی، تجاری یا مالیاتی محسوب نمی شود. لطفاً با وکیل، مشاور تجاری یا مشاور مالیاتی خود در رابطه با مواردی که در محتوای ما به آن اشاره شده است، مشورت کنید. Xendoo هیچ مسئولیتی در قبال اقدامات انجام شده با تکیه بر اطلاعات موجود در اینجا ندارد.